こんにちは、今回は「SP500が大幅に黒字、でもSCHDは大赤字……」というような、ちょっと悩ましい状況でできる**節税テクニック「損益通算」**についてお話します。
◆ こんな状況、ありませんか？
- SP500（米国インデックス）は好調で、含み益がたっぷり
- でも、SCHD（高配当ETF）は下落続きで、含み損が大きい
- 年末が近づいてきたし、整理しようかな…
実はこのタイミングで、両方を同じ日に売却することで、税金面で大きなメリットが得られるんです！
◆ 損益通算ってなに？
ざっくり言えば、
「黒字（利益）」と「赤字（損失）」を相殺して、税金を減らせる制度」
株やETFなどの譲渡益には約20％の税金がかかりますが、同じ年内に損を出した銘柄があれば、その分を引いてくれるんです。
◆ 実際のケース：SP500とSCHDを同日に売却したら？
たとえば…
- SP500を売却して＋100万円の利益
- SCHDを売却して−70万円の損失
この場合、課税対象は「100万円 − 70万円 = 30万円」となり、税金は約6万円で済みます。
※利益100万円のままだと、税金は約20万円ですから、約14万円の節税になります。
◆ 特定口座（源泉徴収あり）なら自動でやってくれる！
SBI証券や楽天証券などの特定口座（源泉徴収あり）を使っていれば、
損益通算は証券会社が自動でやってくれます。
「面倒な確定申告は不要」で、売ったその時点で税金が減額されます。
◆ 特定口座（源泉徴収なし）や一般口座の人は注意！
この場合は、自動では通算されません。
自分で確定申告をして、損益通算の手続きをする必要があります。
「ちょっと手間だけど、節税のためなら頑張れる！」という人向けですね。
◆ 注意点
- 同じ年内（1月1日〜12月31日）に売却しないと通算できません。
→ 年をまたぐとNG！ - 配当金とは損益通算できません。
（配当金については別途、総合課税 or 申告分離課税を選ぶ必要があります）
◆ まとめ
SP500で利益、SCHDで損失。年内に一緒に売れば損益通算できる！
つまり、払う税金をぐっと減らせるチャンスなんです。
年末に向けてポートフォリオを見直す際には、ぜひこの「損益通算」を活用してみてください。
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